内部稽核

稽核室职掌

稽核室工作职掌在于调查、评估内部控制制度之缺失及衡量营运之效率，适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施，并协助董事会及管理阶层确实履行其责任。稽核室组织隶属董事会，稽核室编制为稽核主管一名及稽核专员一名，共计二名。本室实行独立专职内部稽核，进行定期与不定期之稽核等工作，以确实评估内部控制制度遵行之健全性、合理性及有效性。
 

稽核主管职掌

1. 本公司内部控制及内部稽核制度的推动、制定增修与执行。
2. 本公司及子公司内部稽核实施细则之建立、修订与执行。
3. 本公司及子公司稽核作业之策划、陈核及申报。
4. 本公司自行检查之计划、推行、复核、改善、追踪。
5. 本公司年度内控声明书事项之办理及申报。
6. 依据公司既定之各项制度、规章办法、计划与政策执行情形之评估及改善建议。
7. 定期向监察人报告稽核业务及列席董事会报告。
8. 董事会、董事长及董监事指示之内控项目稽核业务。
9. 本公司稽核人员之督导、考核、管理及培训。

 

稽核专员职掌

1. 依据风险控管之攸关性分别负责资料之搜集、调查、整理、分析、分析并提出报告及建议。
2. 依据订定之稽核计划加以稽核，并于每次查核完毕，作成稽核报告，并检附相关文件，呈报所见缺失以及改善建议等，并继续追踪改善情形。
3. 依据公司既定之各项制度、规章办法、计划与政策执行情形之查核及改善建议。
4. 其他临时交办之稽核业务。

 

年度稽核计划

1. 稽核室依据「开公发行公司建立内部控制制度处理准则」规定拟订年度稽核计划，并于该年度执行各项稽核作业循环，以评估本公司内部控制制度之健全性、合理性及各部门执行的有效性。
2. 依规定按月稽核从事衍生性金融商品交易作业，按季稽核背书保证/资金贷与他人作业；每年度执行子公司监理／关系人交易管理／董事会议运作管理查核，并提出稽核报告；每年度并实施内部控制制度自行检查作业藉以提高公司之经营绩效。
3. 本室依照行政院金融监督管理委员会证期局规定之期限内，完成下列规定事项之网络申报作业。

内部稽核人员任免

1. 本公司于2020年3月订定内部稽核人员任免、考评、薪资报酬办法，内部稽核主管任免与薪资报酬须提报至本公司董事会，其余稽核人员任免、考评须由稽核主管签报至本公司董事长，公司治理实务守则已揭露于本公司内部规章网页专区中。